營運現金流量
營運現金流量（Operating Cash Flow）是在財務學和會計學上的現金流量體系中的一個项目。指一家公司排除掉在资本项目和股票上长期投资以外的收入現金數目。国际财务报告准则（IFRS）定义经营现金流为通过运营业务所产生的现金流量，去掉缴付的税收和利息，去掉投资项目获得的收入，再去掉缴付的股息红利所得。而计算运营业务所获得的现金流，需计算自顾客所得的现金与交付供应商的现金之差值。 自运营业务顾客所得的现金： 报告的收入 -运营业务…
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自由現金流量
自由現金流量是一個財務指標，用來衡量企業在維持營運及資本支出後，可自由支配的現金流量。它反映公司可用來還債、支付股利、回購股票或再投資的現金能力，是投資者與分析師評估公司財務健康與價值的重要指標。 而公司自由現金流量（），是可自由運用的現金流，是從營運來的現金流量扣減維持現有營運所需的資本支出和税金後之餘額。企業可以用這些現金为公司的成長擴充，也可以作為發放股東股利，清償負債或是預留下來備度過-{zh-hans:经济;zh-hant:景…
现金流量
現金流（英語：cash flow）是貨幣的真實或虛擬動作，在財務學和會計學上，是指某一特定時間以內，特定的经济单位在经济活动中为了达到特定的目的而发生的资金流入和资金流出。在會計學裡，除了要量度現金流量以外，亦要為將來的現金流量作出合理的估量。現金流量的基本觀念就是企業某一段時間內可以立刻拿出來使用的現金。不过，经济活动产生的现金流入和现金流出通常在时间上不匹配，而且经济活动产生的现金流的数量和时间都具有不确定性，因此企業經營者必須致力…
現金流量表
現金流量表（GAAP舊制：；IFRS制：）是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編製。 原則 現金流量表是一份顯示於指定時期（一般為一…
贴现现金流法
在金融领域，贴现现金流量法是一种使用金钱的时间价值这个概念，来对项目，公司或者资产估值的分析方法。所有未来的现金流都被估算和折现到它们的现值。无论是流入还是流出，未来所有现金流的和就是净现值。 基本公式 P = \sum_{t=1}^n \frac{C \cdot F_t}{(1+r)^t} 其中，P为企业的评估值，n为资产的寿命，C \cdot F_t为企业在t时刻产生的现金流，r反应预期现金流的折现率。 前提 现金流量折现法是建立在…
现金流匹配
现金流匹配是一种套期保值过程，在该过程中，公司或个体将其现金流出（例如债务偿还）与其在给定时间范围内的现金流入相匹配。它是金融免疫策略的一个子集。现金流匹配在固定收益养老金项目中很重要。 用线性规划求解 现金流匹配问题可使用线性规划求解。先假设我们有j=1,...,n这n个债券，这些债券在t=1,...,T这T个周期中产生现金流，但是在每个周期中分别存在需要偿还的负债L_{1},...,L_{T}需要偿还。假设债券j的初始价格为p_{j…
現金管理
现金管理是金融領域的一个概念，它與现金的積累、处理和使用、市场流动性的評估、现金流和投资等概念有關。在银行业中，现金管理或資金管理是一个营销概念，指的是銀行向大型企业提供与现金流有关的某些服务。與现金管理有關的金融工具有货币基金、国库券和存款单。 参考文献